专项审计报告

浙中孜专审字（2018）第541号

委托单位：杭州市临安区红十字会

目录

一、专项审计报告 ……………………………………………………第1—4页

二、财务报表 …………………………………………………………第5—10页

（一）2013年资产负债表……………………………………………第5页

（二）2014年资产负债表……………………………………………第6页

（三）2015年资产负债表……………………………………………第7页

（四）2016年资产负债表……………………………………………第8页

（五）2017年资产负债表……………………………………………第9页

（六）2013-2017年收入支出表……………………………………第10页

杭州市临安区红十字会：

我们接受委托，对杭州市临安区红十字会救灾救助业务（捐赠专户）2017年末的资产、负债及净资产情况及2013-2017年度的财务收支情况进行了专项审计。杭州市临安区红十字会对提供资料的真实性、合法性和完整性负责。我们的责任是在实施专项审计工作的基础上发表意见。

我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。在审计过程中，我们结合被审计单位的实际情况，实施了包括查阅会计报表、账簿、凭证，盘点库存现金、定期存款存单，抽查盘点库存物资、座谈了解等我们认为必要的审计程序。审计工作得到了杭州市临安区红十字会的支持和积极配合。现将审计的有关情况报告如下：

一、单位基本情况

杭州市临安区红十字会（以下简称临安红十字会）属群众团体，成立于1990年7月，现持有杭州市临安区机构编制委员会办公室2017年10月11日核准颁发的统一社会信用代码为13330185MB1184251U号的证书和杭州市临安区民政局2018年1月11日核准颁发的慈善组织公开募捐资格证书。地址：杭州市临安区玲珑街道流霞街309号。负责人：余筱杭。

二、2017年末资产、负债及净资产情况

（一）期末财务状况

截止2017年12月31日，临安红十字会救灾救助业务（捐赠专户）账面资产总额为6,068,381.13元，负债总额为402,500.00元，所有者权益合计5,665,881.13元。经审计核实无误。

（二）资产核实情况

截止2017年12月31日，临安红十字会救灾救助业务（捐赠专户）账面反映资产总额为6,068,381.13元，经审计核实无误，其中：

1、银行存款账面余额2,173,863.68元，均系存放临安市农村信用合作联社活期存款，经核对账实相符。

2、有价证券账面余额3,643,381.45元，均系存放临安市农村信用合作联社定期存款，共6笔，金额分别为2,025,110.00元、100万元、20万元、12万元、12万元和178,271.45元，经核对账实相符。

3、库存物资账面余额251,136.00元，均系接受浙江雷威控股集团有限公司捐赠的物资，其中节能灯7520只，金额126,336.00元，LED灯4000只，金额124,800.00元。经核对账实相符。

（三）负债核实情况

截止2017年12月31日，临安红十字会救灾救助业务（捐赠专户）账面反映负债总额402,500.00元，经审计核实无误，其中：

1、其他应付款账面余额402,500.00元，均系应付未付“智慧医疗”项目软件开发费，其中应付创业软件股份有限公司52,500.00元，应付杭州邦泰科技有限公司350,000.00元，经核对账实相符。

（四）净资产核实情况

截止2017年12月31日，临安红十字会救灾救助业务（捐赠专户）账面反映净资产总额5,665,881.13元，经审计核实无误，其中：

1、经费结余账面余额5,665,881.13元，均系历年形成的捐赠资金（含物资）收支结余数，经核对账实相符。

三、2013-2017年度财务收支情况

（一）2013年度收入、支出和结余情况：

1、收入合计1,098,637.26元。其中捐款收入1,019,433.50元（包括雅安地震社会各界捐款26.24元、浙江万马电缆股份有限公司捐款35万元、杭州慧达贸易有限公司尿毒症关爱捐款18万元），上级补助收入5,808.00元，其他收入73,395.76元。

2、支出合计1,225,360.20元。其中救助支出1,225,340.20元（包括雅安地震捐款支出26.24元、2012年红十字会孤儿救助金发放22.93元、万马电缆博爱救助尿毒症病人章仁英等191人治疗费33.64万元），其他支出20.00元。

3、本期收支结余-126,722.94元。

（二）2014年度收入、支出和结余情况：

1、收入合计1,400,798.96元。其中捐款收入942,745.20元（包括浙江万马电缆股份有限公司捐款35万元、浙江大冢制药有限公司定向捐赠10万元），上级补助收入206,990.00元（包括浙江省红十字会健康安全教育项目补助15万元），其他收入251,063.76元（包括驾驶员救护培训经费结余资金转入救助资金17.21万元）。

2、支出合计1,274,935.80元。其中救助支出1,274,885.80元（包括尿毒症病人救助车-临安人民医院18万元、万马股份博爱尿毒症救助32.27万元），其他支出50.00元。

3、本期收支结余125,863.16元。

（三）2015年度收入、支出和结余情况：

1、收入合计2,224,786.05元。其中捐款收入1,801,032.90元（包括浙江万马电缆股份有限公司捐款35万元、浙江大冢制药有限公司定向捐赠20万元、社会各界给小俊毅爱心捐款41.53万元），上级补助收入213,600.00元（包括浙江省红十字会生命健康安全教育项目补助12万元），其他收入210,153.15元（包括驾驶员救护培训经费结余资金转入救助资金19.72万元）。

2、支出合计2,184,041.61元。其中经费支出150,460.00元（包括拨付生命健康安全教育项目资金给临安市於潜中学15万元），拨出经费150,000.00元（拨付生命健康安全教育项目资金给临安市於潜中学），救助支出1,883,501.61元（包括支付浙江大学医学院附属儿童医院小俊毅手术费30万元、万马股份博爱尿毒症救助35.65万元），其他支出80.00元。

3、本期收支结余40,744.44元。

（四）2016年度收入、支出和结余情况：

1、收入合计3,461,114.46元。其中捐款收入3,166,934.21元（包括临安市农村信用合作联社“智慧医疗”项目捐款203.64万元、浙江大冢制药有限公司定向捐赠20万元），上级补助收入63,100.00元，其他收入231,080.25元（包括鑫富孤儿定存利息收入22.51万元）。

2、支出合计3,385,317.00元。救助支出3,385,222.00元（包括“智慧医疗”项目支出269.50万元），其他支出95.00元。

3、本期收支结余75,797.46元。

（五）2017年度收入、支出和结余情况：

1、收入合计8,181,578.92元。其中捐款收入8,129,778.92元（包括临安市农村信用合作联社“智慧医疗”项目捐款636.02万元、杭州溢华置业有限公司定向捐赠85万元、浙江雷威控股集团有限公司捐款和捐赠物资共计50.11万元），上级补助收入51,800.00元。

2、支出合计6,853,114.98元。其中救助支出6,846,443.38元（包括“智慧医疗”项目支出491.68万元、付临安中学溢华置业定向捐赠85万元），补助支出6,671.60元。

3、本期收入结余1,328,463.94元。

四、审计评价

临安红十字会救灾救助业务（捐赠专户）的财务报表，已经参照行政单位会计制度的规定编制。经审计，临安红十字会救灾救助业务（捐赠专户）2013-2017年财务收支账目较为清晰，支出基本合理，报销审批手续齐全，未发现其他违规支出情况。

附件：1、2013、2014、2015、2016、2017年度资产负债表

2、2013-2017年度收入支出表

浙江中孜会计师事务所有限公司中国注册会计师

中国·杭州中国注册会计师

报告日期：2018年5月31日